U heeft jaren geleden een testament op laten stellen, bijvoorbeeld toen u ging samenwonen of toen u ondernemer werd. Het gaf een goed gevoel die zaken in elk geval geregeld te hebben. Inmiddels is uw situatie echter veranderd: uw zaak is uitgegroeid tot een bedrijf met een aantal vestigingen, u bent verhuisd naar een ruimer huis, u heeft kinderen gekregen, die zijn opgegroeid en hebben misschien zelf ook weer kinderen gekregen. Zo gaat dat in het leven, in de loop der jaren verandert uw leven. Maar is uw testament ook mee veranderd?

Gevolgen verouderde testamenten

In onze praktijk vragen wij bij nieuwe cliënten voor de volledigheid hun testament op en constateren dan dat er veel testamenten verouderd zijn. Dat komt enerzijds doordat hun persoonlijke situatie gewijzigd is en anderzijds door de wetswijzigingen die op dit gebied over de afgelopen jaren hebben plaatsgevonden.

Vóór 2003 was het bijvoorbeeld zeer gebruikelijk een zogenoemde ‘Ouderlijke boedelverdeling’ op te nemen, waardoor de langstlevende partner verzorgd achter zou blijven. Met ingang van 2003 is de wet gewijzigd en is de ‘Wettelijke verdeling’ de norm geworden. Uiteraard is ook bij deze verdeling van uw nalatenschap de verzorging van uw partner van belang. Toch werkt het nu allemaal net even anders. In het slechtste geval kunnen de uitwerkingen van deze nalatenschapsverdelingen duizenden euro’s erfbelasting verschillen!

In 2010 is de wet verder op de schop gegaan en zijn ook tarieven, vrijstellingen en andere (gunstige) regelingen aangepast of zelfs geschrapt. Ook is bijvoorbeeld in de wet opgenomen dat de eigen woning voor de Waarde Onroerende Zaken (WOZ) wordt belast met erfbelasting in plaats van de economische waarde. In de huidige tijd, waarin veel woningen onder water staan, kan erfbelasting betalen over de hogere WOZ een nare bijkomstigheid zijn.

Wat kunnen we voor u doen?

Veel van onze cliënten hebben ondertussen een opgefrist testament, waarbij met de veranderde privé-situatie, mogelijke nieuwe wensen ten aanzien van de nalatenschap en uiteraard alle huidige wettelijke eisen rekening is gehouden. Wij kunnen efficiënt en snel leveren dankzij goede afspraken met notarissen in ons netwerk.

Wij checken uw testament aan de hand van onze Testamentencheck tijdens een fiscaal consult, waarna wij u een volledig en onafhankelijk advies-op-maat geven.

Bent u benieuwd of uw testament up-to-date is? Plan dan nu een fiscaal consult met een van onze belastingadviseurs in!

Bel +31622483081 of stuur een e-mail naar mr. E. (Eva) Meex-Jungschläger emeex@fiscalistencooperatie.nl